ไ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢杳發現了的重點情況
🥃 (一)會計師基本知識事業國家標準幾個方面。大部分表演為記賬憑據基本要素不全,介紹不齊全,原來憑據及賬簿管理方法不實驗室管理標準等毛病。
♐ (二)內控建沒管理方面。一個是內把握體系更新時間不要及時;二業務員基本維度內把握實行來源于合作合同書書關鍵所在維度添寫表格不完備、合作合同書書未編號規則、未蓋個騎縫章、未添寫表格合作合同書書解除合同起止日期等環境。
🔴 (三)會計實務工作規范實行部分。五是會計實務實務項目軟件安裝、用不正規,有著項目軟件安裝有誤和記賬憑據會計實務實務項目的用與現實的業務領域記錄表不一樣的的癥狀;第二是局部稅費在內、社會各界人身險申辦激納不立刻、不一樣的,有著如小稅收燙印稅未立刻申辦并激納、店員工作餐補助費未申辦激納用戶個人所得稅、局部基本工資申辦員與現實的派發員不一樣的等癥狀。
二、整改落實操作原因
🐼 涉及作出話題,可根據《中華香煙各族人民中華人民人工法》等規范性,松江區財政性局在加以聆聽被查檢公司想法基礎上上,依規依規依執行程序下達任務了查檢論文和治理 影響,勒令被查檢公司年限改正,修正人工賬務,繳納稅款,進的一步規范性人工分攤,完美內外調控標準搭建。另外,條件各公司增加人工處理工學作,源源不斷培訓,大幅提升 人工崗位者的相關業務關卡和素養,匯報總結吸取經驗,對產生的話題嚴加整治,減掉在現階段人工崗位中的差錯,迅速大幅提升局部處理關卡。
𝕴 佛山市市松江區財政預算局
𒆙 2023年7月19日